Razão Contábil
Visão Geral
O relatório accounting_ledger apresenta o razão contábil do fundo em um intervalo de datas. Para cada conta do plano de contas com movimentações no período, o relatório exibe uma linha de saldo inicial, todos os lançamentos individuais com data, contrapartida, valor e descrição, e uma linha de saldo final com totais de débito e crédito. Auditores, administradores e analistas utilizam este relatório para rastrear a origem de cada lançamento contábil e verificar a evolução dos saldos conta a conta.
Estrutura do Arquivo
| Atributo | Valor |
|---|---|
| Formato | XLSX |
| Nomenclatura | {nome_resumido_fundo}_accounting_ledger_{YYYY-MM-DD}.xlsx |
Conteúdo da Planilha
Cabeçalho do Fundo
Apresentado nas primeiras linhas da planilha:
| Campo | Descrição |
|---|---|
| Fundo | Nome completo da classe de fundo. |
| CNPJ | CNPJ da classe de fundo. |
Lançamentos por Conta
Para cada conta com movimentações no período, o relatório exibe:
- Linha de saldo inicial (em negrito) — saldo da conta na Data de Início.
- Linhas de lançamento — um registro por movimento contábil.
- Linha de saldo final (em negrito) — saldo da conta na Data Final com totais de débito e crédito.
| Coluna | Tipo | Formato / Exemplo | Descrição |
|---|---|---|---|
Data | data | 2024-01-15 | Data contábil do lançamento. Nas linhas de saldo inicial e final, exibe a Data de Início e a Data Final respectivamente. |
Conta | string | "1.1.01.001-7" | Número da conta contábil com dígito verificador no formato {grupo}.{subgrupo}.{conta}-{dígito}. |
Nome da Conta | string | "CAIXA E EQUIVALENTES" | Nome descritivo da conta contábil. |
Tipo do Lançamento | string (enum) | "A" | Tipo do lançamento: "A" para automático; "M" para manual; "I" para linha de saldo inicial; "F" para linha de saldo final. |
ContraPartida | string | "4.1.01.001-2" | Número da conta de contrapartida do lançamento. Vazio nas linhas de saldo inicial e final. |
Débito | número | 10000.00 | Valor do lançamento a débito (em reais). Zero quando o lançamento é a crédito. |
Crédito | número | 10000.00 | Valor do lançamento a crédito (em reais). Zero quando o lançamento é a débito. |
Saldo | número | 1510000.00 | Saldo acumulado da conta após o lançamento (em reais). |
Descrição | string | "PAGAMENTO CCB" | Descrição do evento contábil associado ao lançamento. |